Учимся экономить: Кто может получить налоговый вычет

Статья по теме

С какой суммы дохода не должен вычитаться подоходный налог?

О том, кому  и какие налоговые вычеты можно получить, «АиФ» рассказала начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества Министерства по налогам и сборам Ирина КРИВОРОЩЕНКО.

Стандартный

Вычет в сумме 440 тыс. рублей предоставляется по месту основной работы тем, у кого доход не превышает 2680 тыс. рублей в месяц.

Если, например, вам начислили 2,5 млн рублей за месяц, 440 тыс. рублей из этой суммы не облагаются подоходным налогом. С  оставшейся суммы вы заплатите налог в 12%.

Вычет в сумме 123 тыс. рублей могут получить родители, у которых есть дети до 18 лет.

Также на этот вычет имеют право  плательщики, имеющие иждивенцев, которыми признаются:

- учащиеся и студенты дневной формы обучения, получающие первое образование (форма собственности учебного заведения значения не имеет);

- женщины в отпуске по уходу за ребенком в возрасте  до 3 лет;

-несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство, - для опекунов и их попечителей.

Вычет в размере 246 тыс. рублей предоставляется: вдовам или вдовцам, имеющим детей, одиноким родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям и родителям, которые имеют двоих и более детей до 18 лет и родителям ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет.

Кстати, даже после вступления в повторный брак вдова, если новый супруг не усыновит ребенка, продолжит получать вычет до момента усыновления супругом ребенка.

Стандартный налоговый вычет в сумме 623 тыс. рублей могут получить: пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС, инвалиды I и II группы; инвалиды с детства; инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны, другие лица, приравненные к ним.

Налоговый вычет предоставляется в течение месяца по месту основой работы (там, где были заключены трудовой договор и контракт, сделана запись в трудовой книжке). Если  же человек работает по договору подряда или по совместительству, в этой ситуации он может выбрать только одно место работы, где будет получать вычет.

Кроме этого, налоговый вычет можно оформить через налоговый орган, но в этом случае вычет будет предоставляться по окончании календарного года. Важный момент: стандартный вычет предоставляется только с доходов, подлежащих налогообложению налоговыми органами (денежные переводы из-за границы, продажа второго автомобиля).

Социальный

Если вы оплачиваете обучение свое или своих детей, близких родственников (брата, супруга) – значит, имеете право на социальный вычет, то есть сумма расходов на обучение освобождается от уплаты подоходного налога.

Здесь также должно соблюдаться условие – обучаемый  получает первое образование в учебном заведении Республики Беларусь.

Пример. Ваша зарплата составляет 3 млн рублей, а за семестр обучения вы заплатили 4 млн рублей. Бухгалтер по месту работы прольготирует 3 млн рублей, то есть подоходный налог в текущем месяце будет равен нулю. Оставшийся миллион рублей будет вычтен из зарплаты в следующем месяце. Таким образом, подоходным налогом облагается сумма 2 млн рублей.

Если же человек взял кредит на обучение, то государство также прольготирует сумму, направляемую на погашение кредита и выплату процентов за использование этого кредита.

Имущественный

Граждане, которые признаны нуждающимися  в  улучшении жилищных условий в соответствии с законодательными актами РБ, имеют право на  имущественный налоговый вычет. Этот вычет могут получить  лица, которые несут расходы на строительство, покупку жилья, погашение кредитов, взятых на эти цели. С 2012 года имущественный вычет предоставляется и на реконструкцию жилья.

Снова пример. Вы заключили договор с дольщиком на строительство квартиры. В договоре указана стоимость квартиры – 500 млн рублей. Первоначальный взнос -150 млн рублей (30%) - внесли из собственных накоплений. Остальные 350 млн прокредитовал банк.  В зависимости от размера зарплаты вы будете получать налоговый вычет, пока не выплатите всей суммы.

Надо помнить, что от подоходного налога освобождается  сумма, указанная в договоре.

Доход, который гражданин получил от продажи имущества (квартиры, машины и др.), также облагается налогом  - за вычетом расходов, которые вы понесли при приобретении имущества, при условии, что этот доход подлежит налогообложению.

Пример. В этом году вы продали вторую машину за 50 млн рублей. Этот доход подлежит налогообложению. Но 2 года назад  вы потратили 30 млн рублей на ее приобретение. Таким образом, если у вас сохранился документ, подтверждающий факт продажи, то налоговая инспекция при расчете подоходного налога вычтет эти 30 млн из суммы расходов на покупку автомобиля и исчислит подоходный налог только с 20 млн рублей.

Профессиональный

Профессиональным вычетом могут воспользоваться те работники, которые  создают объект интеллектуальной собственности: журналисты, писатели, музыканты, скульпторы, художники и др.

В зависимости от вида авторства установлен определенный норматив  вычета.  Так, при создании произведения литературы  не облагается налогом 20% от суммы дохода, теле- и аудиопродукции – 30%, скульптуры, живописи, литографии – 40%.

Если у вас есть документально подтвержденные расходы на создание авторского произведения (чеки на покупку красок, холстов, кистей), вычет можно получить только в налоговом органе по месту регистрации.

Важно

Что делать, если человек не знал о праве на налоговый вычет?

Необходимо представить документы по месту основной работы. Бухгалтер сделает перерасчет, и работнику вернут сумму излишне удержанного подоходного налога. Но важно помнить, что возврат этого налога возможен  только за последние три года.