Как заплатить налоги, чтобы не иметь проблем с законом?

Статья по теме

Нужно ли платить налог с двух проданных квартир?

• - Нужно ли платить налог с проданного в течение года второго транспортного средства? Первое – мотоцикл, второе – машина. Нет документа, который бы подтверждал покупную стоимость. В 2005 году, когда мы её купили, в базу ГАИ не вносилась сумма покупки. Только во второй половине 2009 года стала вноситься стоимость. Теперь с меня берут 600 тыс налог. N., Глубокое

- Доходы от продажи в течение календарного года одного автомобиля, допустимая масса которого не превышает 3500 кг, а число сидячих мест, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, не облагаются подоходным налогом. В случае продажи в течение календарного года второго и более автомобиля, доход является объектом налогообложения. При исчислении подоходного налога суммы, на которые покупались проданные автомобили, налогом не облагаются. Для этого необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие размер расходов, понесенных при приобретении автомобиля или иного механического транспортного средства. Если есть положительная разница между суммой дохода и размером понесенных на покупку затрат – платим налог, нет – не платим. При этом расходы учитываются при исчислении налога исключительно налоговым органом, самостоятельно лицо не может предоставить себе льготу и, соответственно, определить наличие или отсутствие налоговой базы. В этой связи физлицо, продавшее второй и более автомобиль, обязано представить по окончании календарного года в налоговый орган декларацию (расчет) и уплатить в случае необходимости подоходный налог.

Если лицо не может подтвердить сумму, за которую оно приобрело машину, доход от продажи подлежит налогообложению. При этом человек заплатит подоходный налог со всей полученной от продажи суммы. Одновременно хочу обратить внимание, что налоговый орган не наделен правом освобождать граждан от уплаты подоходного налога. Таким правом наделены местные органы власти, которые принимают такое решение с учетом имущественного положения гражданина.

Родительский дом…

• - Продаем родительский дом. Нужно платить налоги? Это первая продажа вообще. Марина, Пинск

- В этой ситуации уплата подоходного налога не производится. Наиболее часто встречающиеся вопросы – это продажи квартиры, жилого дома, земельного участка, дачи, садового домика с хозяйственными постройками. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению при условии, что в течение пяти лет гражданином получен доход от продажи одной единицы каждого вида перечисленного выше имущества. При получении физическим лицом доходов, подлежащих налогообложению, например от продажи в течение пяти лет второй квартиры, физлицо имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере расходов, понесенных на приобретение квартиры. Например, физическое лицо купило в квартиру за 80 млн рублей, а продало её  в 2010 году за 100 млн руб. Данная продажа является второй в течение пяти лет. Таким образом, размер дохода, подлежащий налогообложению, составляет 20 млн руб. Для чего физическое лицо обязано представить не позднее 1 марта 2011 года в налоговый орган декларацию и документы, подтверждающие размер понесенных расходов, связанных с приобретением проданной в 2010 году квартиры.

• - Дочь уехала в США и прислала 1000 долларов. Нужно ли их декларировать? Марина

- Объект налогообложения – это доход, с которого производится исчисление и удержание подоходного налога. Но есть такие доходы, которые не являются объектом налогообложения или освобождаются от подоходного налога. В этой ситуации деньги, полученные от дочери, не являются объектом налогообложения, так как они от близкого родственника. К близким родственникам также относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, супруги.  Доходы, полученные от них, не являются объектом налогообложения независимо от их размера. Исключение составляют случаи получения дохода от близких родственников в результате заключения между ними трудовых договоров, договоров купли-продажи и иных гражданско-правовых договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

• - Брат оформил дарственную на квартиру в Лиде. Я думаю приватизировать свою квартиру в Минске. Получится, что у меня вторая квартира будет. Я должна буду платить налог со второй квартиры? N.N.

- В данном случае вы являетесь плательщиком налога на недвижимость. При этом одна из двух квартир, по вашему выбору, освобождается от налогообложения. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением, в котором указать все имеющиеся в собственности квартиры, а также указать, в отношении какой из квартир вы хотели бы воспользоваться льготой.

Налог исчисляется  исходя из оценочной стоимости квартиры, которую вы выбрали для уплаты налога. Она определяется по состоянию на
1 января года, за который исчисляется налог, исходя из данных, представляемых территориальными организациями по регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. При отсутствии оценочной стоимости квартиры стоимость, с которой производится исчисление налога, определяется налоговым органом самостоятельно в порядке, установленном законодательством.

Деньги переводом

• - Одолжила знакомой 3 млн рублей. Она уехала в Россию, сейчас она может мне их вернуть, но не может приехать. Если она перешлет на мой счет в банке, то нужно ли будет платить налоги? Долговых расписок мы не составляли. Полина

- В вашем случае рекомендую оформить долг документально. Возврат долгов  не является доходом. Для подтверждения того, что это долг, необходимо иметь в наличии документы, поясняющие характер перевода, например, договор займа, расписку и др.

• - Из-за границы мне в подарок переводят 4 млн рублей. Делает это физическое лицо. Нужно ли декларировать такой подарок и платить с него налоги?

- Вы не обязаны ни декларировать доход, ни уплачивать подоходный налог, так как доходы от подарков освобождаются от подоходного налога, если они в размере 500 базовых величин из всех источников в течение календарного года. Если вы получите из-за границы от одного или нескольких физлиц в дар деньги на общую сумму, не превышающую 17,5 млн руб, платить налог не нужно. Если же вы получите переводы на сумму более 17,5 млн руб., то сумма превышения подлежит налогообложению, ставка подоходного налога составляет 12 процентов.

• - Планирую сдавать свой автомобиль предприятию в аренду. Нужно ли платить налоги? Какие? Михаил

- В данной ситуации необходимо заключить договор аренды, в котором указывается размер дохода в виде арендных платежей.  Такой доход подлежит налогообложению по ставке 12 процентов. Удержание налога будет производиться организацией, которая арендует автомобиль.

• - Планирую работать по договору подряда в странах ЕС. Деньги плачу наличными. Что мне делать дальше?Виктор

- Необходимо определить, резидентом какого государства для целей налогообложения вы будете являться в календарном году, в котором планируете получать доходы от работы в странах ЕС. Если физическое лицо в течение календарного года более 183 дней находится на территории Республики Беларусь, то для целей налогообложения оно признается резидентом Беларуси, и, соответственно, имеет обязанность производить уплату подоходного налога в отношении доходов, полученных за пределами Республики Беларусь.

Если вы будете признаваться для целей налогообложения налоговым резидентом Республики Беларусь, то необходимо учитывать наличие международных соглашений об избежании двойного налогообложения, заключенных между Республикой Беларусь и иностранным государством, в котором вы планируете получать доход, и положения данного соглашения.