Клеймо нарушителя. Как избавиться от репутации лжепредпринимателя

За комментарием «АиФ» обратился к партнеру ООО «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий» Александру БОНДАРЮ.

- Реестр коммерческих организаций и ИП с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере (далее - реестр) создан в соответствии с Указом 23.10.2012 г. №488 «О некоторых мерах по предупреждению незаконной минимизации сумм налоговых обязательств» (далее - указ №488).

Реестр создается Министерством по налогам и сборам (МНС) и включает наименование коммерческой организации, ФИО ИП, учетный номер плательщика, основание (основания) и дату включения субъекта предпринимательской деятельности в реестр. Сведения, содержащиеся в нём, открыты, общедоступны и размещаются на официальном сайте МНС.

- За какие нарушения можно попасть в реестр?

- Необходимы одно или несколько оснований, предусмотренных  указом №488. В частности, если в деятельности коммерческой организации или ИП согласно вступившему в законную силу приговору суда установлены признаки лжепредпринимательства либо бланки строгой отчетности субъекта предпринимательской деятельности и (или) его текущие счета в банках использовались в совершении преступлений, предусмотренных ст. 233 УК. Или если сумма, поступившая на счета в банках за месяц, превысила 5000 БВ и при этом руководитель юридического лица, ИП не располагает сведениями о фактических обстоятельствах осуществления предпринимательской деятельности, в результате которой поступили эти деньги.

Есть и иные основания, в частности, если коммерческая организация не расположена по месту нахождения, указанному в ее учредительных документах (месту жительства, указанному в свидетельстве о государственной регистрации ИП), и не уведомила об изменении места нахождения регистрирующий орган и др.

Порядок действий

- В каком порядке юридические лица и ИП включаются в реестр?

- Внесение в реестр происходит на основании информации и документов, подтверждающих наличие вышеперечисленных оснований. МНС в течение 3 рабочих дней со дня поступления такой информации направляет заказным письмом уведомление субъекту предпринимательской деятельности о намерении включить его в реестр. После этого в течение 10 рабочих дней получатель может представить в МНС мотивированное возражение.

Решение о включении (невключении) в «чёрный список» принимается в течение 15 рабочих дней со дня направления уведомления, а при наличии возражений - в течение 20 рабочих дней с даты их поступления.

После принятия решения о включении (невключении) в реестр в течение последующего рабочего дня субъект предпринимательской деятельности оповестят заказным письмом.

- Возможно ли исключение из реестра?

- Да, если выяснится, что включили по ошибке, в том числе на основании сообщения органа, представившего информацию и документы, послужившие основанием для внесения в список. Исключение возможно по ходатайству субъекта, если тот устранил нарушения, послужившие основанием для включения в реестр. При этом должна быть проведена проверка.

Решение об исключении из реестра либо отказе в исключении должно быть принято не позднее одного месяца со дня подачи ходатайства (п. 1.7 указа №488). Его можно обжаловать в суде.

Максим СЕРГЕЕНКО