Ставка рефинансирования: применение в договорах и расчёте процентов

Ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь используется не только как инструмент денежно-кредитной политики.

Для бизнеса она имеет практическое значение при заключении и исполнении договоров, расчёте процентов за просрочку платежа, процентов по займам, а также налоговой пени.

Если контрагент не исполняет денежное обязательство вовремя, от правильного определения ставки и даты её применения зависит размер требований в претензии, исковом заявлении или заявлении о совершении исполнительной надписи. Ошибка в расчёте может привести к спору о сумме задолженности, уменьшению требований либо необходимости корректировать документы уже в ходе разбирательства.

Какая ставка рефинансирования действует в Беларуси

С 1 июня 2026 года ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь составляет 9,25% годовых. Решение о снижении ставки с 9,75% было принято Правлением Национального банка 20 мая 2026 года.

Перед составлением договора, претензии или расчёта процентов необходимо проверить актуальное значение ставки. Для отдельных требований значение имеет не ставка на дату подготовки документа, а ставка на день исполнения обязательства, день вынесения судебного решения, день совершения исполнительной надписи либо ставка, действовавшая в конкретный период просрочки.

Что такое ставка рефинансирования

Ставка рефинансирования является одним из базовых инструментов Национального банка в сфере регулирования денежного рынка. Она используется при установлении процентных ставок по операциям предоставления ликвидности банкам и влияет на общую стоимость денег в экономике.

Для участников хозяйственного оборота ставка рефинансирования важна прежде всего как расчётная величина. На неё ссылаются нормы Гражданского кодекса Республики Беларусь, Налогового кодекса Республики Беларусь и условия многих договоров поставки, подряда, аренды, оказания услуг, займа и иных сделок.

Кто устанавливает ставку рефинансирования

Ставку рефинансирования устанавливает Национальный банк Республики Беларусь. Решения об изменении её размера принимает Правление Национального банка. Сведения о действующем значении и истории изменения ставки публикуются на официальном сайте Национального банка, а соответствующие нормативные правовые акты размещаются на Национальном правовом Интернет-портале.

Изменение ставки способно повлиять на условия кредитования, доходность банковских вкладов, стоимость привлечения финансирования и расчёт отдельных денежных требований между контрагентами.

Для чего ставка рефинансирования применяется в бизнесе

В договорной и налоговой практике ставка рефинансирования может использоваться в следующих случаях:

• при расчёте процентов за пользование чужими денежными средствами вследствие просрочки оплаты;
• при определении процентов по договору займа, если стороны не согласовали их размер;
• при расчёте процентов по коммерческому займу — отсрочке, рассрочке, авансу или предоплате;
• при определении размера налоговой пени;
• как ориентир для договорной неустойки, если стороны прямо предусмотрели такую формулу в договоре;
• при оценке стоимости финансирования, если кредитный договор привязан к ставке рефинансирования.

Ситуация Как применяется ставка Норма Просрочка денежного обязательства Проценты начисляются по ставке рефинансирования, если иной размер не установлен законодательством или договором п. 1 ст. 366 ГК Заем без условия о размере процентов Проценты определяются ставкой рефинансирования на день уплаты суммы долга или его части п. 1 ст. 762 ГК Коммерческий заем Размер процентов ограничивается трехкратной ставкой рефинансирования на день уплаты долга п. 2 ст. 770 ГК Несвоевременная уплата налогов Пеня рассчитывается исходя из 1/360 ставки рефинансирования за каждый день просрочки ст. 55 НК

Проценты за просрочку оплаты по статье 366 ГК

Если должник неправомерно удерживает деньги, уклоняется от их возврата либо допускает просрочку оплаты, кредитор вправе требовать проценты за пользование чужими денежными средствами. Такое право предусмотрено пунктом 1 статьи 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь.

По общему правилу размер процентов определяется ставкой рефинансирования Национального банка, если иной размер не установлен законодательством или договором. Поэтому сторонам при заключении договора следует заранее решить, какой механизм ответственности будет применяться к денежной просрочке: договорная пеня, проценты по статье 366 ГК или иной предусмотренный законом способ.

Проценты начисляются по день фактической уплаты суммы долга кредитору, если более короткий срок не установлен законодательством или договором. Если кредитор понёс убытки, превышающие сумму начисленных процентов, он может требовать их возмещения в части, не покрытой процентами.

Неустойка и проценты по ставке рефинансирования

Неустойка — это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства. Она может быть установлена законодательством или договором и выражаться в виде штрафа либо пени.

Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме. Если письменная форма не соблюдена, такое соглашение является недействительным. На практике условие о неустойке рекомендуется формулировать максимально конкретно: указать основание для её начисления, размер, порядок расчёта, период начисления, возможный предел ответственности и порядок предъявления требования.

Если договором или законодательством предусмотрена неустойка за неисполнение денежного обязательства, проценты по статье 366 ГК, как правило, не взыскиваются, если иное не установлено законодательными актами. Это означает, что кредитору необходимо ещё на этапе подготовки требований определить, какой способ ответственности применим в конкретной ситуации.

Суд вправе уменьшить явно несоразмерную последствиям нарушения неустойку. В споре с лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, уменьшение неустойки допускается по заявлению должника. Поэтому чрезмерно высокий размер договорной пени не всегда обеспечит взыскание всей заявленной суммы.

На какую дату применяется ставка

Правильное определение даты, на которую необходимо брать ставку рефинансирования, имеет принципиальное значение. Она зависит от характера требования и стадии взыскания задолженности.

При расчёте процентов по статье 366 ГК ставка не дробится по каждому периоду просрочки. По общему правилу применяется ставка, действующая на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. Если задолженность взыскивается в судебном порядке, используется ставка на день вынесения решения суда. При совершении исполнительной надписи применяется ставка на день её совершения.

Иной порядок действует для налоговой пени. Она рассчитывается с учётом ставки, действовавшей в соответствующие периоды неисполнения налогового обязательства. Если в период просрочки ставка менялась, расчёт необходимо разделить на соответствующие временные отрезки.

Пример расчёта процентов

Предположим, покупатель должен был оплатить поставленный товар на сумму 10 000 белорусских рублей, но допустил просрочку на 30 дней. Договорная неустойка не предусмотрена. На дату оплаты действует ставка рефинансирования 9,25% годовых.

Расчёт процентов по статье 366 ГК:

10 000 × 9,25% × 30 / 365 = 76,03 белорусского рубля.

Если долг взыскивается в судебном порядке, для такого расчёта применяется ставка, действующая на день вынесения судебного решения. При этом необходимо учитывать фактические обстоятельства дела, частичные оплаты, изменение суммы основного долга, наличие неустойки и условия конкретного договора.

Пример расчёта налоговой пени при неизменной ставке:

9,25% / 360 = 0,0257% в день.

10 000 × 0,0257% × 30 = 77,10 белорусского рубля.

Указанные примеры носят иллюстративный характер. Для подготовки претензии, иска или заявления о совершении исполнительной надписи необходимо рассчитывать проценты с учётом точных дат, платежей, условий договора и применимых норм законодательства.

Как проверить актуальную ставку рефинансирования

Для подтверждения размера ставки рекомендуется использовать официальные источники: сайт Национального банка Республики Беларусь и Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь. При подготовке документов для контрагента или суда полезно сохранить ссылку на официальный источник, скриншот страницы или выписку с историей изменения ставки.

1. Определите правовое основание требования: проценты за просрочку, проценты по займу, налоговая пеня или договорная ответственность.
2. Установите дату, на которую должна применяться ставка согласно закону или договору.
3. Проверьте историю изменения ставки на официальном ресурсе Национального банка.
4. Рассчитайте сумму с учётом основного долга, периода просрочки, частичных оплат и выбранной формулы.
5. Приложите подробный расчёт к претензии, исковому заявлению или иному документу.

Юридическая помощь по расчёту процентов и взысканию задолженности

При взыскании задолженности недостаточно определить только размер основного долга. Необходимо проанализировать договор, проверить наступление срока оплаты, установить применимый способ ответственности, рассчитать проценты или неустойку, соблюсти претензионный порядок и собрать доказательства направления требований должнику.

Юридическая помощь может включать анализ договора, расчёт процентов по статье 366 ГК, подготовку претензии, переговоры с должником, подготовку документов для исполнительной надписи, искового заявления и представительство в экономическом суде. Правильная стратегия позволяет снизить риск отказа во взыскании части требований и ускорить возврат денежных средств.

Материал подготовлен юридической компанией «Экономические споры» (Минск, Беларусь) — https://e-sud.by/.

*на праваах рекламы.